No dia a dia da empresa, gastos inesperados ou reposição imediata de estoque exigem um dinheiro extra, que nem sempre está disponível. Por isso, o empreendedor precisa de uma fonte de renda adicional. Assim, é importante saber o que é e como contabilizar antecipação de recebíveis.
Antecipação de recebíveis é quando a empresa antecipa o recebimento de um valor ao qual teria direito no futuro. Quando um cliente faz uma compra a prazo, por exemplo, esse dinheiro entrará na conta da empresa daqui a algum tempo, mas o empreendedor pode ter acesso a essa quantia agora.
Se sua empresa precisar daquele dinheiro que vai cair apenas no próximo mês, ela pode solicitar a antecipação de recebíveis em instituições financeiras autorizadas. Entre elas estão bancos, adquirentes, fundos de investimentos em direitos creditórios (FIDC) e factorings.
A loja virtual solicita a antecipação para uma dessas instituições, que fará o repasse do valor descontando as taxas de administração. Por consequência, quando o valor for liberado, é ela que receberá o dinheiro da compra. Essa informação é importante na hora de saber como contabilizar antecipação de recebíveis.
Vale lembrar que essa é uma boa opção para emergências, ou seja, quando a empresa precisa do dinheiro para resolver imprevistos. No entanto, se for usada sem planejamento, pode comprometer o fluxo de caixa da loja e prejudicar as finanças do empreendimento.
Ao falar em como contabilizar antecipação de recebíveis, é importante fazer o registro desse procedimento nas suas contas. Isso serve para você manter o controle do dinheiro e saber o que será descontado no futuro, evitando mais prejuízos lá na frente.
Ao antecipar os recebíveis de cartão de crédito, o registro deve ser feito com as taxas e impostos cobrados pela administradora do cartão sobre cada parcela da compra. Os juros da antecipação, se existirem, também devem ser contabilizados. Além disso, é preciso colocar o nome da operadora do cartão e a data de cada parcela.
Antecipar boletos é mais simples, porque eles são pagos em uma única vez. Dessa forma, para saber como contabilizar antecipação de recebíveis, basta anotar o valor adiantado (com o desconto das taxas) e colocar o que será descontado no futuro, quando o pagamento for efetuado.
Essa é uma dúvida comum quando se fala sobre a saúde financeira da empresa. A diferença entre antecipação de recebíveis e empréstimo é que, na primeira, a loja terá acesso antecipado a um dinheiro que é dela. Já o empréstimo é um valor que o banco repassa ao e-commerce e terá de ser pago
A antecipação de recebíveis têm juros mais baixos, já que a empresa vai ter acesso a um dinheiro que já pertence a ela. Para ter acesso a essa modalidade de crédito, os adquirentes, bancos e demais instituições financeiras solicitam o envio de alguns dados, documentos e notas fiscais.
Por outro lado, no empréstimo, é o banco que fornece o dinheiro para a loja. Por conta disso, essa modalidade tem juros mais altos do que a taxa de antecipação de recebíveis. Assim, ele deve ser usado com cuidado, apenas quando a loja não tiver outras opções de crédito disponíveis.
Como vimos anteriormente, algumas instituições financeiras estão autorizadas a fazer tal procedimento. Ao falar sobre como contabilizar antecipação de recebíveis, é importante saber como elas funcionam, visto que o processo entre elas.
Essas instituições podem oferecer o serviço de antecipar os recebíveis para ajudar na previsibilidade financeira da loja. Elas costumam cobrar taxas competitivas e, dependendo do relacionamento com a empresa, as taxas podem ser ainda melhores.
Esses fundos são uma forma de investimento em renda fixa. Neles, pessoas ou empresas compram títulos de crédito e lucram com o recebimento de valores, como compras no cartão de crédito, boleto e outras modalidades a prazo.
Já para os empreendedores, uma das vantagens da antecipação de recebíveis dos FIDCs é, além das taxas de juros mais baixas, a isenção do pagamento de IOF. Nesse caso, o processo ainda é menos burocrático e pode inclusive ser feito online.
O processo de antecipação de recebíveis é o mesmo feito pelos FIDCs, mas a diferença está na formação da empresa. Enquanto os FIDCs são um fundo composto por investidores, as factorings são empresas individuais que prestam esse serviço.
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